Generalmente puedes seguir contribuyendo a una HSA bajo un ICHRA — pero solo si el ICHRA está configurado de una forma específica. Aquí está la trampa.
Mucha gente que pasa a un ICHRA ya tiene una HSA y quiere seguir usándola. Buena noticia: generalmente es posible. Pero hay una regla que hace tropezar a la gente cada año.
El IRS dice que no puedes aportar a una HSA si tienes "otra cobertura" que paga facturas médicas antes del deducible del HDHP. Un ICHRA que reembolsa solo primas no cuenta como otra cobertura — estás bien. Pero un ICHRA que también reembolsa deducibles, copagos y recetas generalmente sí cuenta, y te descalifica para contribuciones a la HSA.
| Tu ICHRA reembolsa… | ¿Contribuciones a la HSA? |
|---|---|
| Solo primas | Generalmente permitidas |
| Primas + gastos médicos, pero solo después de cumplir el deducible del HDHP ("ICHRA post-deducible") | Generalmente permitidas |
| Primas + gastos médicos desde el primer dólar | Generalmente no permitidas |
Algunos empleadores ofrecen dos versiones y dejan que quienes quieren HSA elijan la de solo primas. Pregunta.
Tu saldo actual de HSA sigue siendo tuyo — puedes gastarlo en gastos calificados libre de impuestos para siempre. Lo que se detiene son las contribuciones nuevas mientras te cubra el ICHRA que descalifica. Si contribuiste por error, generalmente se puede corregir antes de la fecha límite de impuestos; habla con un profesional de impuestos.
A menudo sí, por las razones de siempre: primas más bajas (que pueden dejar espacio en tu asignación), triple ventaja fiscal, y el dinero se acumula. La contrapartida es un deducible más alto. Si tomas recetas regulares o esperas un procedimiento, un plan oro pagado mayormente por tu asignación puede ganarle a las matemáticas de la HSA. Calcula ambos.